青陽縣縣級行政許可和行政處罰事項目錄（2021年版）
序號	項目名稱	行政決定類別	行政決定 部門	設定依據(jù)	行政相對 人類別
縣財政局（25類）
2	對企業(yè)和個人不繳或者少繳財政收入行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《財政違法行為處罰處分條例》第十三條：企業(yè)和個人有下列不繳或者少繳財政收入行為之一的，責令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，給予警告，沒收違法所得，并處不繳或者少繳財政收入10％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：（一）隱瞞應當上繳的財政收入；（二）截留代收的財政收入；（三）其他不繳或者少繳財政收入的行為。屬于稅收方面的違法行為，依照有關(guān)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理、處罰。 第十五條：事業(yè)單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關(guān)國家機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行；但其在經(jīng)營活動中的財政違法行為，依照本條例第十三條、第十四條的規(guī)定執(zhí)行。	法人和其他組織、自然人
3	對企業(yè)和個人違反規(guī)定使用、騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號，2011年1月8日修訂）第十四條：企業(yè)和個人有下列行為之一的，責令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回違反規(guī)定使用、騙取的有關(guān)資金，給予警告，沒收違法所得，并處被騙取有關(guān)資金10％以上50％以下的罰款或者被違規(guī)使用有關(guān)資金10％以上30％以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款：（一）以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；（二）挪用財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款；（三）從無償使用的財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款中非法獲益；（四）其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金以及政府承貸或者擔保的外國政府貸款、國際金融組織貸款的行為。 第十五條：事業(yè)單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，依照本條例有關(guān)國家機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行；但其在經(jīng)營活動中的財政違法行為，依照本條例第十三條、第十四條的規(guī)定執(zhí)行。	法人和其他組織、自然人
4	對單位和個人違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號，2011年1月8日修訂）第十六條：單位和個人有下列違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款。	法人和其他組織、自然人
5	對單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款等行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號，2011年1月8日修訂）第十七條：單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分；情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。	法人和其他組織、自然人
6	對違反會計賬簿、會計資料管理等相關(guān)規(guī)定行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國會計法》（1985年1月21日發(fā)布，2017年11月4日修訂）第四十二條：違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責令限期改正，可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分： （一）不依法設置會計賬簿的； （二）私設會計賬簿的； （三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的； （四）以未經(jīng)審核的會計憑證為依據(jù)登記會計賬簿或者登記會計賬簿不符合規(guī)定的； （五）隨意變更會計處理方法的； （六）向不同的會計資料使用者提供的財務會計報告編制依據(jù)不一致的； （七）未按照規(guī)定使用會計記錄文字或者記賬本位幣的； （八）未按照規(guī)定保管會計資料，致使會計資料毀損、滅失的； （九）未按照規(guī)定建立并實施單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度或者拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關(guān)會計資料及有關(guān)情況的； （十）任用會計人員不符合本法規(guī)定的。 有前款所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 會計人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴重的，五年內(nèi)不得從事會計工作。 有關(guān)法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關(guān)法律的規(guī)定辦理。	法人和其他組織、自然人
7	對偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國會計法》（1985年1月21日發(fā)布，2017年11月4日修訂）第四十三條：偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；其中的會計人員，五年內(nèi)不得從事會計工作。	法人和其他組織、自然人
8	對隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國會計法》（1985年1月21日發(fā)布，2017年11月4日修訂）第四十四條：隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上人民政府財政部門予以通報，可以對單位并處五千元以上十萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處三千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開除的行政處分；其中的會計人員，五年內(nèi)不得從事會計工作。	法人和其他組織、自然人
9	對授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國會計法》（1985年1月21日發(fā)布，2017年11月4日修訂）第四十五條：授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構(gòu)成犯罪的，可以處五千元以上五萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予降級、撤職、開除的行政處分。	法人和其他組織、自然人
10	對企業(yè)和企業(yè)負有直接責任的主管人員和其他人員，未按企業(yè)財務通則規(guī)定建立健全各項內(nèi)部財務管理制度，列支成本費用，截留、隱瞞、侵占企業(yè)收入行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《企業(yè)財務通則》（財政部令第41號，2006年12月4日發(fā)布）第七十二條：企業(yè)和企業(yè)負有直接責任的主管人員和其他人員有以下行為之一的，縣級以上主管財政機關(guān)可以責令限期改正、予以警告，有違法所得的，沒收違法所得，并可以處以不超過違法所得3倍、但最高不超過3萬元的罰款；沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款。 （一）違反本通則第三十九條、四十條、四十二條第一款、四十三條、四十六條規(guī)定列支成本費用的。 （二）違反本通則第四十七條第一款規(guī)定截留、隱瞞、侵占企業(yè)收入的。 （三）違反本通則第五十條、五十一條、五十二條規(guī)定進行利潤分配的。但依照《公司法》設立的企業(yè)不按本通則第五十條第一款第二項規(guī)定提取法定公積金的，依照《公司法》的規(guī)定予以處罰。 （四）違反本通則第五十七條規(guī)定處理國有資源的。 （五）不按本通則第五十八條規(guī)定清償職工債務的。	法人和其他組織、自然人
11	對采購人、采購代理機構(gòu)應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購等七類情形的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國政府采購法》（2002年6月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過，2014年08月31日修正）第七十一條：采購人、采購代理機構(gòu)有下列情形之一的，責令限期改正，給予警告，可以并處罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關(guān)機關(guān)給予處分，并予通報： （一）應當采用公開招標方式而擅自采用其他方式采購的； （二）擅自提高采購標準的； （三）委托不具備政府采購業(yè)務代理資格的機構(gòu)辦理采購事務的； （四）以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇的； （五）在招標采購過程中與投標人進行協(xié)商談判的； （六）中標、成交通知書發(fā)出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同的； （七）拒絕有關(guān)部門依法實施監(jiān)督檢查的。	法人和其他組織、自然人
12	對采購人、采購代理機構(gòu)及其工作人員與供應商或者采購代理機構(gòu)惡意串等四類情形的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國政府采購法》（2002年6月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過，2014年08月31日修正）第七十二條：采購人、采購代理機構(gòu)及其工作人員有下列情形之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構(gòu)成犯罪的，處以罰款，有違法所得的，并處沒收違法所得，屬于國家機關(guān)工作人員的，依法給予行政處分： （一）與供應商或者采購代理機構(gòu)惡意串通的； （二）在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益的； （三）在有關(guān)部門依法實施的監(jiān)督檢查中提供虛假情況的； （四）開標前泄露標底的。	法人和其他組織、自然人
13	采購人、采購代理機構(gòu)違反本法規(guī)定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國政府采購法》（2002年6月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過，2014年08月31日修正）第七十六條：采購人、采購代理機構(gòu)違反本法規(guī)定隱匿、銷毀應當保存的采購文件或者偽造、變造采購文件的，由政府采購監(jiān)督管理部門處以二萬元以上十萬元以下的罰款，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。	法人和其他組織、自然人
14	對供應商提供虛假材料謀取中標、成交等六類情形的處罰	行政處罰	縣財政局	《中華人民共和國政府采購法》（2002年6月29日第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過，2014年08月31日修正）第七十七條：供應商有下列情形之一的，處以采購金額千分之五以上千分之十以下的罰款，列入不良行為記錄名單，在一至三年內(nèi)禁止參加政府采購活動，有違法所得的，并處沒收違法所得，情節(jié)嚴重的，由工商行政管理機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任： （一）提供虛假材料謀取中標、成交的； （二）采取不正當手段詆毀、排擠其他供應商的； （三）與采購人、其他供應商或者采購代理機構(gòu)惡意串通的； （四）向采購人、采購代理機構(gòu)行賄或者提供其他不正當利益的； （五）在招標采購過程中與采購人進行協(xié)商談判的； （六）拒絕有關(guān)部門監(jiān)督檢查或者提供虛假情況的。 供應商有前款第（一）至（五）項情形之一的，中標、成交無效。	法人和其他組織、自然人
15	對采購代理機構(gòu)未依法開展采購活動等十一類行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部令第87號）第七十八條 采購人、采購代理機構(gòu)有下列情形之一的，由財政部門責令限期改正，情節(jié)嚴重的，給予警告，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，由其行政主管部門或者有關(guān)機關(guān)給予處分，并予通報;采購代理機構(gòu)有違法所得的，沒收違法所得，并可以處以不超過違法所得3倍、最高不超過3萬元的罰款，沒有違法所得的，可以處以1萬元以下的罰款: (一)違反本辦法第八條第二款規(guī)定的; (二)設定最低限價的; (三)未按照規(guī)定進行資格預審或者資格審查的; (四)違反本辦法規(guī)定確定招標文件售價的; (五)未按規(guī)定對開標、評標活動進行全程錄音錄像的; (六)擅自終止招標活動的; (七)未按照規(guī)定進行開標和組織評標的; (八)未按照規(guī)定退還投標保證金的; (九)違反本辦法規(guī)定進行重新評審或者重新組建評標委員會進行評標的; (十)開標前泄露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱、數(shù)量或者其他可能影響公平競爭的有關(guān)招標投標情況的; (十一)未妥善保存采購文件的; (十二)其他違反本辦法規(guī)定的情形。 第八條 采購人委托采購代理機構(gòu)代理招標的，采購代理機構(gòu)應當在采購人委托的范圍內(nèi)依法開展采購活動。 采購代理機構(gòu)及其分支機構(gòu)不得在所代理的采購項目中投標或者代理投標，不得為所代理的采購項目的投標人參加本項目提供投標咨詢。	法人和其他組織、自然人
16	對采購人、采購代理機構(gòu)未按照規(guī)定在指定媒體上發(fā)布政府采購信息等五類行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《政府采購非招標采購方式管理辦法》（2013年12月19日財政部令第74號公布 自2014年2月1日起施行）  第五十一條 采購人、采購代理機構(gòu)有下列情形之一的，責令限期改正，給予警告；有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定處以罰款的，并處罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理： （一）未按照本辦法規(guī)定在指定媒體上發(fā)布政府采購信息的； （二）未按照本辦法規(guī)定組成談判小組、詢價小組的； （三）在詢價采購過程中與供應商進行協(xié)商談判的； （四）未按照政府采購法和本辦法規(guī)定的程序和要求確定成交候選人的； （五）泄露評審情況以及評審過程中獲悉的國家秘密、商業(yè)秘密的。 采購代理機構(gòu)有前款情形之一，情節(jié)嚴重的，暫停其政府采購代理機構(gòu)資格3至6個月；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，取消其政府采購代理機構(gòu)資格。	法人和其他組織、自然人
17	對采購人未按照政府采購法和本辦法的規(guī)定采用非招標采購方式等四類行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《政府采購非招標采購方式管理辦法》（2013年12月19日財政部令第74號公布 自2014年2月1日起施行） 第五十二條 采購人有下列情形之一的，責令限期改正，給予警告；有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定處以罰款的，并處罰款： （一）未按照政府采購法和本辦法的規(guī)定采用非招標采購方式的。 （二）未按照政府采購法和本辦法的規(guī)定確定成交供應商的。 （三）未按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，或者與成交供應商另行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的。 （四）未按規(guī)定將政府采購合同副本報本級財政部門備案的。	法人和其他組織、自然人
18	對成交供應商未按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，或者與采購人另行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議等三類行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《政府采購非招標采購方式管理辦法》（2013年12月19日財政部令第74號公布 自2014年2月1日起施行） 第五十四條 成交供應商有下列情形之一的，責令限期改正，情節(jié)嚴重的，列入不良行為記錄名單，在1至3年內(nèi)禁止參加政府采購活動，并予以通報： （一）未按照采購文件確定的事項簽訂政府采購合同，或者與采購人另行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議的； （二）成交后無正當理由不與采購人簽訂合同的； （三）拒絕履行合同義務的。	法人和其他組織、自然人
19	對談判小組、詢價小組成員收受采購人、采購代理機構(gòu)、供應商、其他利害關(guān)系人的財物或者其他不正當利益等六類行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《政府采購非招標采購方式管理辦法》（2013年12月19日財政部令第74號公布 自2014年2月1日起施行）  第五十五條 談判小組、詢價小組成員有下列行為之一的，責令改正，給予警告；有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定處以罰款的，并處罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理： （一）收受采購人、采購代理機構(gòu)、供應商、其他利害關(guān)系人的財物或者其他不正當利益的； （二）泄露評審情況以及評審過程中獲悉的國家秘密、商業(yè)秘密的； （三）明知與供應商有利害關(guān)系而不依法回避的； （四）在評審過程中擅離職守，影響評審程序正常進行的； （五）在評審過程中有明顯不合理或者不正當傾向性的； （六）未按照采購文件規(guī)定的評定成交的標準進行評審的。 評審專家有前款情形之一，情節(jié)嚴重的，取消其政府采購評審專家資格，不得再參加任何政府采購項目的評審，并在財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上予以公告。	法人和其他組織、自然人
20	對未經(jīng)批準擅自設立融資擔保公司或者經(jīng)營融資擔保業(yè)務、未經(jīng)批準在名稱中使用融資擔保字樣的行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第三十六條：違反本條例規(guī)定，未經(jīng)批準擅自設立融資擔保公司或者經(jīng)營融資擔保業(yè)務的，由監(jiān)督管理部門予以取締或者責令停止經(jīng)營，處50萬元以上100萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。 違反本條例規(guī)定，未經(jīng)批準在名稱中使用融資擔保字樣的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正；逾期不改正的，處5萬元以上10萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人
21	對融資擔保公司未經(jīng)批準合并分立、減少注冊資本、設立分支機構(gòu)行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第三十七條： 融資擔保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處10萬元以上50萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證： （一）未經(jīng)批準合并或者分立； （二）未經(jīng)批準減少注冊資本； （三）未經(jīng)批準跨省、自治區(qū)、直轄市設立分支機構(gòu)。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人
22	對融資擔保公司未按規(guī)定變更事項、備案行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第三十八條： 融資擔保公司變更相關(guān)事項，未按照本條例規(guī)定備案，或者變更后的相關(guān)事項不符合本條例規(guī)定的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正；逾期不改正的，處5萬元以上10萬元以下的罰款，情節(jié)嚴重的，責令停業(yè)整頓。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人
23	對融資擔保公司受托投資等違法行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第三十九條：融資擔保公司受托投資的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處50萬元以上100萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證。 融資擔保公司吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款、從事自營貸款或者受托貸款的，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)予以處罰。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人
24	對融資擔保公司擔保責任余額與其凈資產(chǎn)的比例不符合規(guī)定等四類違法行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第四十條：融資擔保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正；逾期不改正的，處10萬元以上50萬元以下的罰款，有違法所得的，沒收違法所得，并可以責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證： （一）擔保責任余額與其凈資產(chǎn)的比例不符合規(guī)定； （二）為控股股東、實際控制人提供融資擔保，或者為其他關(guān)聯(lián)方提供融資擔保的條件優(yōu)于為非關(guān)聯(lián)方提供同類擔保的條件； （三）未按照規(guī)定提取相應的準備金； （四）自有資金的運用不符合國家有關(guān)融資擔保公司資產(chǎn)安全性、流動性的規(guī)定。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人
25	對融資擔保公司未按照要求向監(jiān)督管理部門報送文件、資料、業(yè)務開展情況或未報告重大風險事件的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第四十一條： 融資擔保公司未按照要求向監(jiān)督管理部門報送經(jīng)營報告、財務報告、年度審計報告等文件、資料或者業(yè)務開展情況，或者未報告其發(fā)生的重大風險事件的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處5萬元以上20萬元以下的罰款；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人
26	對融資擔保公司拒絕、阻礙監(jiān)督管理部門依法實施監(jiān)督檢查等三類違法行為的處罰	行政處罰	縣財政局	《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號，2017年10月1日起施行）第四十二條：融資擔保公司有下列情形之一的，由監(jiān)督管理部門責令限期改正，處20萬元以上50萬元以下的罰款；逾期不改正的，責令停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的，吊銷其融資擔保業(yè)務經(jīng)營許可證；構(gòu)成違反治安管理行為的，依照《中華人民共和國治安管理處罰法》予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任： （一）拒絕、阻礙監(jiān)督管理部門依法實施監(jiān)督檢查； （二）向監(jiān)督管理部門提供虛假的經(jīng)營報告、財務報告、年度審計報告等文件、資料； （三）拒絕執(zhí)行監(jiān)督管理部門依照本條例第三十條第一款規(guī)定采取的措施。 第三十條第一款：監(jiān)督管理部門發(fā)現(xiàn)融資擔保公司的經(jīng)營活動可能形成重大風險的，經(jīng)監(jiān)督管理部門主要負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列措施：（一）責令其暫停部分業(yè)務；（二）限制其自有資金運用的規(guī)模和方式；（三）責令其停止增設分支機構(gòu)?！?br /> 融資擔保公司應當及時采取措施，消除重大風險隱患，并向監(jiān)督管理部門報告有關(guān)情況。經(jīng)監(jiān)督管理部門驗收，確認重大風險隱患已經(jīng)消除的，監(jiān)督管理部門應當自驗收完畢之日起3日內(nèi)解除前款規(guī)定的措施。 第四十三條：依照本條例規(guī)定對融資擔保公司處以罰款的，根據(jù)具體情形，可以同時對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員處5萬元以下的罰款。 融資擔保公司違反本條例規(guī)定，情節(jié)嚴重的，監(jiān)督管理部門對負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員，可以禁止其在一定期限內(nèi)擔任或者終身禁止其擔任融資擔保公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員。	法人和其他組織、自然人