根據(jù)審計(jì)法律規(guī)定及縣政府相關(guān)要求，縣審計(jì)局對2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容主要包括財(cái)政預(yù)決算和部門預(yù)算執(zhí)行情況、重大政策措施落實(shí)情況審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查以及部分政府性投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施情況等。

審計(jì)結(jié)果表明，2021年，縣財(cái)政局等部門在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，大力提質(zhì)增效實(shí)施積極財(cái)政政策，牢固樹立過緊日子思想，按照“保重點(diǎn)、壓一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預(yù)算管理要求，集中力量保重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，深化預(yù)算公開,切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，為加快建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)、百姓富、生態(tài)美的現(xiàn)代化“九華圣境、靈秀青陽”新征程提供財(cái)力保障。

--全縣財(cái)政運(yùn)行保持平穩(wěn)。2021年全年完成財(cái)政收入10.71億元，比上年增長9.4%。2021年，青陽縣積極向上爭取資金，上級補(bǔ)助收入10.96億元，與上年同比減少0.83億元，降低7.04%。全縣一般公共預(yù)算支出總額25.61億元，與上年同比增加3.51億元，增長15.9%，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支的平穩(wěn)運(yùn)行。

--穩(wěn)步助力經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。一是改善城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施，安排重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)26,697.19萬元；二是支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，撥付農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金3,541.49萬元；三是支持污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)建設(shè)，撥付生態(tài)污染防治資金2,362.5萬元；四是支持企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，撥付支持企業(yè)發(fā)展獎勵資金11,646.09萬元，對3家科創(chuàng)板上市企業(yè)補(bǔ)助資金30萬元。五是堅(jiān)持把穩(wěn)就業(yè)放在突出位置，撥付就業(yè)補(bǔ)助專項(xiàng)資金828.44萬元；為全縣符合條件的164戶個(gè)體工商戶提供擔(dān)保貸款2,453萬元，財(cái)政貼息金額357萬元。

--有力保障民生重點(diǎn)支出。一是加大困難群體兜底保障。按時(shí)發(fā)放農(nóng)村低保金、城市低保金、孤兒救助資金、殘疾人生活和護(hù)理補(bǔ)貼、高齡津貼等。二是積極支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革,全面保障疫情防控經(jīng)費(fèi)。撥付基本公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金1,636.5萬元，新冠肺炎疫情防控補(bǔ)助資金1,736.84萬元。三是積極實(shí)施農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎補(bǔ)項(xiàng)目。組織實(shí)施41個(gè)農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎補(bǔ)項(xiàng)目，總投資796.15萬元，項(xiàng)目受益人口超過3.57萬人。四是加大對鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的投入，2021年全縣用于支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的財(cái)政資金8,748萬元。同時(shí)，規(guī)范財(cái)政銜接資金項(xiàng)目公告公示和督查通報(bào)工作，筑牢資金管理的“高壓線”。

 

一、2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況

2021年全縣完成一般公共預(yù)算收入完成107,133萬元,較上年增長9.4%;加上上級補(bǔ)助收入109,631萬元（返還10,291萬元、一般轉(zhuǎn)移支付92,986萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付6,354萬元）、債務(wù)收入25,673萬元、調(diào)入資金82,867萬元、上年結(jié)余72萬元，2021年全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)為325,376萬元。2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成256,108萬元，增長15.9%。上解支出2,701萬元，債務(wù)還本支出20,857萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45,233萬元，全縣一般公共預(yù)算結(jié)余477萬元。

2021年縣本級地方一般公共預(yù)算收入51,300萬元，較上年增收10,238萬元。加上上級補(bǔ)助收入109,631萬元、債務(wù)收入25,673萬元、調(diào)入資金82,867萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解3,424萬元、上年結(jié)余57萬元，縣本級收入總計(jì)272,952萬元?？h本級總支出272,490萬元，其中：縣本級一般公共預(yù)算支出203,699萬元，較上年增加21.3%。上解支出2,701萬元，債務(wù)還本支出20,857萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45,233萬元，2021年縣本級一般公共預(yù)算結(jié)余462萬元。

（二）2021年度政府性基金等三類預(yù)算收支情況

2021年政府性基金縣本級收入88,829萬元，為預(yù)算51,972萬元的170.92%，加上上級補(bǔ)助收入2,468萬元，債務(wù)收入78,878萬元，政府性基金收入總計(jì)170,175萬元。支出總計(jì)137,426萬元，為預(yù)算支出的264.42%。上年結(jié)余4,030萬元，調(diào)入資金2,102萬元，調(diào)出資金30,509萬元，債務(wù)還本支出7,378萬元，當(dāng)年結(jié)余為994萬元。

2021年全縣社會保險(xiǎn)基金收入總計(jì)121,521萬元，支出總計(jì)117,518萬元。2021全縣社會保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余4,003萬元，年末滾存結(jié)余42,240萬元。

2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2,000萬元，是年初預(yù)算的100%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出（調(diào)出資金）2,000萬元，是年初整預(yù)算的100%。結(jié)余為0。

（三）2021年度其他財(cái)政收支情況

1.2021年縣政府債務(wù)收支情況

2021年省核定縣政府債務(wù)限額為376,580萬元，截至2021年底，青陽縣政府債務(wù)余額374,242萬元，其中：一般債務(wù)余額162,734萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額211,508萬元，政府債務(wù)余額較2020年末297,919萬元增加76,323萬元，同比增長了25.62%。

2021年新增地方政府債務(wù)資金76,323萬元，其中：發(fā)行新增債券76,092萬元（一般債券4,592萬元、專項(xiàng)債券71,500萬元），政府外貸資金231萬元。發(fā)行再融資債券28,235萬元。

2021年當(dāng)期償還本金28,235萬元，償還利息11,448.02萬元，支付債務(wù)發(fā)行服務(wù)費(fèi)89萬元。

2.助企紓困資金收支管理情況

截至2022年7月，青陽縣共收到上級劃撥助企紓困資金合計(jì)14,763,187元，其中：2019-2020年度中小企業(yè)國際市場開拓資金及2020年度政策性獎補(bǔ)資金8,477,887元，已全額撥付至縣科技經(jīng)信局；2020年度培育和壯大建筑企業(yè)政策獎勵資金1,100,000元，已全額撥付至縣住建局；2021年度“三重一創(chuàng)”項(xiàng)目資金550,000元，地方配套550,000元，已全額撥付至縣發(fā)改委；2021年省級電子商務(wù)發(fā)展項(xiàng)目資金862,200元，已全額撥付至縣科技經(jīng)信局；2020年引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入補(bǔ)助資金620,000元，已全額撥付至縣科技經(jīng)信局；2021年度池州市科技創(chuàng)新政策獎補(bǔ)項(xiàng)目資金2,603,100元，已全額撥付至縣科技經(jīng)信局。

3.2021年縣“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)等支出情況

2021年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)2,092.18萬元，較上年度2,301.45萬元減少209.28萬元，降低9.09%。其中：因公出國（境）費(fèi)為0萬元，與上年度持平；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)846.89萬元，較上年減少242.87萬元，降低22.29%；公務(wù)接待費(fèi)1,245.29萬元，較上年增加33.59萬元，增長2.77%。

2021年全縣培訓(xùn)費(fèi)支出592.31萬元，較上年度571.04萬元增加21.27萬元，增長3.72%。

2021年全縣會議費(fèi)支出529.03萬元，較上年度431.69萬元增加97.34萬元，增長22.55%。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題如下：

（一）應(yīng)繳國庫收入5,677.06萬元未及時(shí)繳庫

截至2021年12月31日,縣政府非稅收入服務(wù)中心應(yīng)繳國庫期末結(jié)余4,816.41萬元未及時(shí)繳庫；國庫股財(cái)政專戶存款利息余額860.65萬元未及時(shí)繳庫。

（二）存量資金清理不規(guī)范

2021年，縣財(cái)政局經(jīng)建股分5次以存量資金繳庫共計(jì)88,803萬元，上述業(yè)務(wù)未見存量資金清理收回相關(guān)審批資料。

（三）國有土地租賃管理不規(guī)范

一是土地租金未按規(guī)定科目繳庫，2021年6月，縣財(cái)政將土地租金收入23萬元，以“土地出讓價(jià)款收入”科目上繳國庫。二是未及時(shí)收繳土地租金2.7萬元，2021年縣農(nóng)商行和縣供電公司2家單位拖欠當(dāng)年土地租金，合計(jì)2.7萬元。三是未簽訂租賃合同，縣國土管理部門未與3家土地使用單位簽訂租賃合同。四是土地租金標(biāo)準(zhǔn)未適時(shí)調(diào)整，縣國土管理部門按1998年青陽縣人民政府文件《青陽縣國有土地有償使用管理意見》“按其占地面積每年每平方米2元”標(biāo)準(zhǔn)征收3家單位土地租金已超20年，至今未調(diào)整。

（四）農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目管理不到位

一是項(xiàng)目資金撥付未按時(shí)到位，2018年農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目資金280萬元于2019年11月?lián)苋?/span>經(jīng)建股，到2021年2月才撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶。二是項(xiàng)目實(shí)施管理不到位，2018年農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目全縣14個(gè)村項(xiàng)目施工年度不一致，開工時(shí)間分別為2018年2個(gè)、2019年3個(gè)、2020年9個(gè)，竣工時(shí)間分別為2018年2個(gè)、2020年12個(gè)，而驗(yàn)收時(shí)間均為2021年2月。三是項(xiàng)目驗(yàn)收審核不到位，如杜村鄉(xiāng)宗文村晚口中心村莊美麗鄉(xiāng)村污水管網(wǎng)工程2018年10月10日已竣工，2019年3月才編制工程實(shí)施方案。

（五）部分專項(xiàng)資金使用效益不高，未及時(shí)撥付到位

審計(jì)發(fā)現(xiàn)2019年度歷史建筑保護(hù)專項(xiàng)資金29.5萬元、特殊林木培育基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金54萬元,合計(jì)83.5萬元未及時(shí)撥付到相關(guān)單位,截至審計(jì)日仍滯留經(jīng)建股專戶,已超2年。

針對上述問題，審計(jì)提出了加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金績效；樹牢“過緊日子”理念，提高資金使用效益和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，切實(shí)加強(qiáng)國庫和財(cái)政專戶管理等意見及建議?？h財(cái)政部門高度重視，相關(guān)問題正在積極整改中。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

今年主要對縣衛(wèi)健委和縣殘聯(lián)2021年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）縣衛(wèi)健委財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)。1.部分會議費(fèi)在公務(wù)接待費(fèi)中報(bào)銷。2020年5月27日舉辦基層老年協(xié)會負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,就餐費(fèi)4,000元，賬面計(jì)入公務(wù)接待費(fèi)。2.國庫集中支付制度執(zhí)行不嚴(yán)。如2021年每季度將食堂餐費(fèi)轉(zhuǎn)至胡梅（食堂聘請人員），未支付至提供勞務(wù)方。

（二）縣衛(wèi)健委部分公務(wù)支出預(yù)算編制不準(zhǔn)確，與實(shí)際支出相差較大。2021年辦公費(fèi)實(shí)際支出23,108元，超年初預(yù)算4,000元的477.7%，超預(yù)算支出19,108元；差旅費(fèi)實(shí)際支出91,389元，超年初預(yù)算12,000元的661.58%，超預(yù)算支出79,389元；會議費(fèi)12,326元，超年初預(yù)算3,000元的310.87%，超預(yù)算支出9,326元。

（三）縣衛(wèi)健委決算編制不規(guī)范。2021年支出決算報(bào)表顯示：基本支出-公用經(jīng)費(fèi)7,905.35萬元，未單獨(dú)區(qū)分填報(bào)項(xiàng)目支出。

（四）縣衛(wèi)健委往來款長期掛賬未清理。截至2021年末，往來款項(xiàng)賬面合計(jì)363,135.94元，長期掛賬未清理。其中：其他應(yīng)收款169,863.67元，其他應(yīng)付款193,272.27元。

（五）縣殘聯(lián)無預(yù)算支出5,000元。2021年2月支付“道路硬化”項(xiàng)目支出5000元，附件資料顯示為補(bǔ)助局包村扶貧對象門前道路硬化材料款，該項(xiàng)支出未列入年初預(yù)算。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)就合理科學(xué)編制預(yù)算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督等方面提出意見及建議，相關(guān)部門正在積極整改中。

三、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

根據(jù)市局統(tǒng)一組織安排，縣審計(jì)局組織開展了2020-2021年全縣防空地下室易地建設(shè)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、2019-2021年全縣水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和2020-2021年全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金（基金）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題有：

（一）2020-2021年全縣防空地下室易地建設(shè)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查:

1.縣住建局未制定易地建設(shè)2020-2021年度計(jì)劃。縣住建局作為縣人防辦主管部門，未制定全縣防空地下室易地建設(shè)年度計(jì)劃。

2.防空地下室易地建設(shè)項(xiàng)目批而未建。縣發(fā)改委分別于2020年3月16日、3月30日對縣住建局下達(dá)文件批復(fù)建設(shè)《青陽縣人防科普宣教館項(xiàng)目》（青發(fā)改〔2020〕66號）和《青陽縣人防地面指揮所建設(shè)項(xiàng)目》（青發(fā)改〔2020〕145號）,但截至2022年5月，上述兩個(gè)項(xiàng)目均未實(shí)施。

（二）2019-2021年全縣水清岸綠產(chǎn)業(yè)優(yōu)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查：

1.專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付。截至審計(jì)日，池州市財(cái)政局2019年度下達(dá)青通河環(huán)境修復(fù)-農(nóng)村生活污水處理工程資金500萬元及2021年度下達(dá)青陽縣水環(huán)境綜合治理PPP項(xiàng)目資金1,800萬元，滯留在青陽縣財(cái)政局經(jīng)建科，資金未及時(shí)撥付至項(xiàng)目實(shí)施單位。

2.專項(xiàng)資金閑置。截至審計(jì)日，池州市財(cái)政局2019年度下達(dá)青陽縣青通河航道治理項(xiàng)目資金1,000萬元，仍存放于青陽縣金庫。

3.個(gè)別項(xiàng)目開展情況達(dá)不到進(jìn)度要求。青陽縣水環(huán)境綜合治理PPP項(xiàng)目計(jì)劃批次為2021年度。截至審計(jì)日止，該項(xiàng)目仍在籌劃階段。

（三）2020-2021年全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金（基金）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查：

1.縣級配套資金141.085萬元未按文件要求配套到位。2020年至2021年，青陽縣應(yīng)配套促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎補(bǔ)資金135.93萬元、促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎補(bǔ)資金5.155萬元,實(shí)際配套0元。

2.部分項(xiàng)目未制定具體實(shí)施方案。縣市場監(jiān)管局未針對縣長質(zhì)量獎項(xiàng)目資金制定細(xì)化的實(shí)施方案，相關(guān)項(xiàng)目評審指標(biāo)未量化，缺少相應(yīng)的復(fù)核程序。

3.項(xiàng)目申報(bào)材料丟失。縣農(nóng)水局支持中藥材（九華黃精）產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目申報(bào)材料中，青陽縣華藥農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司的紙質(zhì)版申報(bào)材料丟失。

4.基金在青陽縣域內(nèi)的投資未達(dá)到實(shí)繳出資額的2倍。縣建投集團(tuán)對池州徽元中小企業(yè)發(fā)展基金共出資了2,500萬元，截至2021年12月末該基金僅對青陽縣安徽泫氏制造有限責(zé)任公司投資了2,500萬元。不符合2019年4月簽訂的《池州徽元中小企業(yè)發(fā)展基金合伙企業(yè)（有限合伙）合伙協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，第一條投資約定“丁方（國元股權(quán)投資有限公司）同意在池州中小企業(yè)基金投資期內(nèi)投資于池州地區(qū)項(xiàng)目資金規(guī)模不低于甲方（甲方池州九華恒昌產(chǎn)業(yè)投資有限公司、乙方池州金橋投資集團(tuán)有限公司、丙方青陽建設(shè)投資集團(tuán)有限公司）全部實(shí)繳出資額的2倍”的規(guī)定。

審計(jì)已就上述問題提出進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目管理、加快工程進(jìn)度、加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理和用好用活產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金等意見和建議，相關(guān)部門正在積極整改中。

四、重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)情況

根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，青陽縣審計(jì)局對全縣2021年以來助企紓困資金、轉(zhuǎn)移支付資金和旅游專項(xiàng)資金收支管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要是：“三重一創(chuàng)”資金撥付不及時(shí)。2022年3月，縣財(cái)政收到省級財(cái)政下達(dá)的“三重一創(chuàng)”專項(xiàng)資金55萬元。當(dāng)月，縣財(cái)政將上述資金55萬元和縣級配套資金55萬元，合計(jì)110萬元撥付縣發(fā)改委。截至審計(jì)日，縣發(fā)改委和企業(yè)仍在辦理相關(guān)撥付手續(xù)。

審計(jì)已就上述問題提出要加快資金撥付，及時(shí)細(xì)化到具體企業(yè)的意見和建議，縣發(fā)改委已將“三重一創(chuàng)”資金110萬元撥付至相關(guān)企業(yè)。

五、政府性投資項(xiàng)目審計(jì)情況

截止7月底，縣審計(jì)局主要集中對青陽縣華峰礦閉坑礦山環(huán)境治理EPC項(xiàng)目等16個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了竣工結(jié)算審計(jì)，持續(xù)對青陽縣人民醫(yī)院整體搬遷項(xiàng)目、青陽縣五九線（五溪—廟前段）人居環(huán)境整治EPC項(xiàng)目、青陽縣五溪風(fēng)情街建設(shè)項(xiàng)目、青陽縣第六中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，依規(guī)辦理建設(shè)單位審前登記項(xiàng)目99個(gè)，參與14個(gè)工程項(xiàng)目的變更審查，管理不規(guī)范資金1662.14萬元。審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

（一）勘察、設(shè)計(jì)等服務(wù)類項(xiàng)目采購不規(guī)范。部分建設(shè)單位對必須實(shí)行公開招標(biāo)或政府集中采購的工程類勘察、設(shè)計(jì)等服務(wù)項(xiàng)目，通過私自委托服務(wù)方式簽訂合同，規(guī)避招標(biāo)、集中采購。主要涉及縣交通運(yùn)輸局青陽至陵陽縣道公路工程（一期）、縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)賓陽路道排工程。

（二）工程招標(biāo)內(nèi)容不合理。主要涉及縣建投集團(tuán)和縣行政執(zhí)法局共同參與管理的縣生活垃圾填埋場二期建設(shè)工程EPC項(xiàng)目，建設(shè)單位將環(huán)評費(fèi)、社會穩(wěn)定性評估、節(jié)能評估費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等納入了施工招標(biāo)范圍，施工企業(yè)承擔(dān)該部分費(fèi)用不符合相關(guān)規(guī)定，也不利于項(xiàng)目質(zhì)量管理和投資控制。

（三）項(xiàng)目管理不規(guī)范。1.部分項(xiàng)目變更未報(bào)批、減少工程內(nèi)容未嚴(yán)格履行變更審查。主要涉及縣住建局縣域農(nóng)村生活污水處理一期工程、陵陽路（九子路至青山路段）道排工程等。2.建設(shè)資金使用不規(guī)范。部分項(xiàng)目存在超進(jìn)度支付、多支付工程款。主要涉及縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)賓陽路道排工程。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計(jì)局積極與被審單位對接，提出了相關(guān)審計(jì)意見和建議，得到了多數(shù)單位主要領(lǐng)導(dǎo)的重視，據(jù)縣交通運(yùn)輸局書面反饋該項(xiàng)目有關(guān)責(zé)任人已受到廉政談話并制定了相關(guān)整改措施；縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)已追回多支付及超進(jìn)度支付的工程款等。

六、上年審計(jì)工作報(bào)告反映問題整改情況

截至目前，對上年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中反映的問題，有關(guān)部門和單位采取上繳國庫、清理存量資金、調(diào)整賬目、完善相關(guān)規(guī)章制度等方式，相關(guān)問題均得到有效整改，共制定完善制度3項(xiàng)，上繳國庫11,818萬元，清理存量資金7,989萬元。

七、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金績效。提升部門預(yù)算編制審核成效，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，減少預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，縮小財(cái)政預(yù)決算差異，切實(shí)減少待分配資金比例，提高預(yù)算的年初到位率。強(qiáng)化財(cái)政資源統(tǒng)籌和績效意識，堅(jiān)持花錢必問效、無效必問責(zé)，改進(jìn)績效評價(jià)方法，按照規(guī)定盤活各類存量資金，加快全面預(yù)算績效管理推進(jìn)到資金使用“最后一公里”。

（二）樹牢“過緊日子”理念，提高資金使用效益。要深挖全縣資金、資產(chǎn)和資源的潛力，建立健全抓收入長效機(jī)制，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收。堅(jiān)決落實(shí)過“過緊日子”要求，要持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出，優(yōu)化財(cái)政資源配置，盤活存量，用好增量。進(jìn)一步強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

（三）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，切實(shí)加強(qiáng)國庫和財(cái)政專戶管理。一是財(cái)政部門和各預(yù)算單位要加強(qiáng)非稅收入的管理，按規(guī)定及時(shí)足額繳入國庫，不得超期滯留；二是財(cái)政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)國庫庫款的管理，將庫款保障水平控制在合理區(qū)間，有效降低支付風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行；三是財(cái)政部門要加強(qiáng)財(cái)政專戶的管理，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提前謀劃重點(diǎn)項(xiàng)目資金的分配使用，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度。