根據審計法及相關規(guī)定，縣審計局對2023年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明，2023年，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，縣財政部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調，貫徹新發(fā)展理念，服務和融入新發(fā)展格局，推動積極的財政政策加力提效，優(yōu)化財政支出結構，深化預算管理改革，提升預算績效管理水平，為促進全縣經濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。從審計情況看，縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。

——經濟運行平穩(wěn)向好。通過持續(xù)落實減稅降費政策、優(yōu)化營商環(huán)境以及財源稅源培植，全年完成一般公共預算收入13.05億元，較上年增長9.57%。

——支出結構持續(xù)優(yōu)化。嚴格按照“?；久裆?、保運轉、保工資”的支出原則，落實過緊日子要求，持續(xù)壓減一般性支出，優(yōu)先保障教育發(fā)展和社會保障等重點民生領域和民生項目的資金需求；全年教育支出較上年增長9.73%，社會保障和就業(yè)支出較上年增長1.09%；進一步增進民生福祉，增強人民群眾的獲得感和幸福感。

——財政改革深入推進。以預算管理一體化為支撐，加強對“三?！焙汀叭苯涃M等重點支出領域的動態(tài)監(jiān)管，推動財政決策更加科學、治理更加精準。進一步深化預算績效管理改革，著力推進預算和績效管理融合，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現程度進行“雙監(jiān)控”；創(chuàng)新績效評價模式，在預算績效運行監(jiān)控和財政重點績效評價的基礎上，對3個重點項目開展跟蹤績效評價，努力構建績效管理體系。

一、2023年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況

（一）一般公共預算收支情況

2023年全縣一般公共預算收入130463萬元，為調整預算數的100.04%。2023年全縣一般公共預算支出295151萬元，為調整預算數的81.28%。

（二）2023年度政府性基金等三類預算收支情況

2023年全縣政府性基金預算收入36304萬元，為調整預算數的102.94%。2023年全縣政府性基金預算支出101921萬元，支出總計164680萬元。

2023年全縣社會保險基金收入172162.06萬元，全縣社會保險基金支出152993.3萬元，2023全縣社會保險基金當年結余19168.76萬元。

2023年全縣國有資本經營預算收入5070萬元，為調整預算數的100%。2023年全縣國有資本經營預算支出1500萬元。

（三）2023年度其他財政收支情況

1.非稅收入收支情況

2023年縣本級應繳國庫收入18273.99萬元，應繳財政專戶收入2052.46萬元；實繳國庫3534.04萬元，實繳財政專戶2052.46萬元。

2.科技創(chuàng)新和老有所養(yǎng)專項資金收支情況

2023年，科技創(chuàng)新資金收入283.98萬元，均為縣級預算安排；截至2024年3月末，支出283.98萬元。

2023年，老有所養(yǎng)資金收入1640.79萬元，其中省級217.58萬元、市級48萬元、縣級1375.21萬元；截至2024年3月末，支出1522.2萬元，其中省級167.71萬元、市級48萬元、縣級1306.49萬元；結余118.59萬元，其中省級49.87萬元、縣級68.72萬元。

審計發(fā)現的主要問題如下：

（一）預算編制不夠精準細化。

（二）部分單位預算執(zhí)行率不高。

（三）結轉結余資金二次沉淀。

（四）部分上級轉移支付資金使用效率不高。

（五）專項資金使用不規(guī)范。

（六）債券資金支出進度較慢。

（七）績效評價工作開展不及時。

延伸審計科技創(chuàng)新和老有所養(yǎng)若干政策落實及資金管理使用情況發(fā)現的主要問題如下：

（一）項目評審專家選擇不規(guī)范。

（二）公辦養(yǎng)老機構入住率不達標。

（三）特殊困難老年人家庭居家適老化改造基礎工作不到位。

（四）老年助餐服務機構認定不規(guī)范。

（五）合同管理不到位。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

審計發(fā)現的主要問題如下：

（一）部分政府采購支出未編制年初預算。

（二）部分支出預算編制不夠準確，執(zhí)行率不高。

三、專項審計調查情況

根據省審計廳統(tǒng)一部署，縣審計局分別對全縣生態(tài)保護和修復相關資金、藥品和高值耗材設備采購管理使用情況進行了專項審計調查。

（一）全縣生態(tài)保護和修復相關資金專項審計調查。發(fā)現的主要問題：

一是水土保持補償費應繳未繳。

二是結余資金未及時繳回國庫。個別項目結余專項資金，未及時繳回國庫。

三是資金使用不合規(guī)。

四是資金預算績效管理不到位。

五是個別項目未按規(guī)定時間節(jié)點實施。

六是個別項目竣工結算和財務決算程序不規(guī)范。

（二）藥品和高值耗材設備采購管理使用情況專項審計調查。發(fā)現的主要問題：藥品采購管理、醫(yī)用耗材采購管理等方面存在部分集采類藥品采購率較低、藥品未定期檢查盤庫、未及時動態(tài)調整醫(yī)用耗材供應目錄等。

四、政府性投資項目審計情況

對縣第六中學建設項目等12個項目進行了竣工結（決）算審計，對縣醫(yī)院整體搬遷工程等7個項目進行了跟蹤審計；根據市審計局統(tǒng)一部署安排，對某縣工程建設領域招標投標管理情況進行了專項審計調查。

發(fā)現的主要問題：管理不規(guī)范資金1430.37萬元，未按設計要求施工，存在質量隱患，綠化養(yǎng)護管理不到位，未按規(guī)定履行政府采購程序，未按規(guī)定辦理施工許可證，施工圖未經審查，未及時編制項目預算和履行變更審批手續(xù)等。

五、審計建議

（一）加強政府預算管理，提升預算執(zhí)行效果。一是加強預算編制工作的指導和監(jiān)督，嚴格控制代編規(guī)模，落實部門預算管理主體責任，科學精準編制預算。二是規(guī)范預算執(zhí)行管理，提高預算執(zhí)行質量，加快資金分配和支出進度，發(fā)揮財政資金使用效益。

（二）提高財政管理水平，促進資金提質增效。一是構建動態(tài)監(jiān)測體系，持續(xù)強化中央轉移支付資金日常監(jiān)控，促進轉移支付資金使用規(guī)范、安全和有效。二是加大財政存量資金盤活力度，采取有效措施進行全面清理，明確需要收回的結余結轉資金種類，規(guī)范資金回收途徑，確保財政資金高效運行。

（三）深化績效管理理念，推動高質量發(fā)展。一是在加大重大戰(zhàn)略、重大政策、重要領域財政支撐保障能力基礎上，細化完善與財政支出密切相關的制度，做好事前績效評估，把握績效運行監(jiān)控的度與效，確保項目的科學性與可行性。二是推進全生命周期績效管理，健全全鏈條數字化資金監(jiān)管體系，規(guī)范政府采購行為，細化完善政府投資項目管理相關制度，加大績效監(jiān)控力度，深化績效評價結果運用，建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的現代財政制度。

主任、各位副主任、各位委員，今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的關鍵之年，是深入實施“十四五”規(guī)劃的攻堅之年，面對新的形勢和挑戰(zhàn)，做好各項審計工作意義重大。我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中、三中全會和中央經濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足經濟監(jiān)督定位，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，完整、準確、全面把握貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局、推動高質量發(fā)展對審計工作提出的新要求新任務，自覺接受縣人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，為全面建設現代化“九華圣境·靈秀青陽”作出新的更大貢獻！