池州市財(cái)政局：

根據(jù)池州市財(cái)政局池財(cái)辦〔2024〕136號(hào)文件《關(guān)于做好2024年全市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)等四類(lèi)地方金融組織督促檢查工作的通知》要求，我局成立了現(xiàn)場(chǎng)檢查小組，于6月24日至6月26日對(duì)青陽(yáng)縣江南小額貸款有限責(zé)任公司、青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)將現(xiàn)

場(chǎng)監(jiān)督檢查情況匯報(bào)如下：

一、青陽(yáng)縣江南小額貸款有限責(zé)任公司現(xiàn)場(chǎng)檢查情況  

青陽(yáng)縣江南小額貸款有限責(zé)任公司成立于2012年3月，注冊(cè)地址：青陽(yáng)縣蓉城鎮(zhèn)九華西路89號(hào)，由9位自然人股東出資組建，注冊(cè)資本金2000萬(wàn)元，已于2023年8月23日取消了經(jīng)營(yíng)資格，公司已退出小貸業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)地址也已變更，但經(jīng)營(yíng)范圍和公司名稱(chēng)未變更成功。

本次現(xiàn)場(chǎng)檢查由青陽(yáng)縣財(cái)政局和青陽(yáng)縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局一同現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)原經(jīng)營(yíng)注冊(cè)地址已更換其它店主，聯(lián)系人實(shí)際在青陽(yáng)縣蓉城南路6號(hào)二樓辦公。已不再經(jīng)營(yíng)小貸業(yè)務(wù)，但經(jīng)營(yíng)范圍仍未變更，我局現(xiàn)場(chǎng)責(zé)令其變更經(jīng)營(yíng)范圍，并同時(shí)上收了其經(jīng)營(yíng)許可證原件。聯(lián)系人也很配合檢查工作，表示已去過(guò)市場(chǎng)監(jiān)管局多次變更經(jīng)營(yíng)范圍，由于原公司已不再經(jīng)營(yíng)，會(huì)計(jì)人員綁定的手機(jī)號(hào)碼已停用，無(wú)法收到驗(yàn)證碼，且會(huì)計(jì)人員目前人在外地，變更所需密碼、驗(yàn)證碼均無(wú)法獲得，股東會(huì)決議也需要外地的9名股東共同簽字才能形成相應(yīng)的變更材料，正在聯(lián)系簽字變更中。

二、青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司現(xiàn)場(chǎng)檢查情況

本次檢查由青陽(yáng)縣財(cái)政局聯(lián)合青陽(yáng)縣稅務(wù)局及銅陵永昌會(huì)計(jì)師事務(wù)所一同對(duì)青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。主要檢查單位機(jī)構(gòu)管理、公司治理、融資擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)、資金運(yùn)用及管理、財(cái)務(wù)及檔案等基礎(chǔ)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控情況、數(shù)據(jù)報(bào)送及業(yè)務(wù)備案等七個(gè)方面。檢查組采用座談交流、現(xiàn)場(chǎng)查看、審查賬冊(cè)和走訪調(diào)研等方式進(jìn)行檢查?，F(xiàn)將檢查結(jié)果報(bào)告如下：

（一）檢查單位基本情況

青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司成立于2003年10月08日，取得池州市青陽(yáng)縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91341723756831920A《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，法定代表人：周云森，注冊(cè)資本：19,600萬(wàn)元。《中華人民共和國(guó)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》號(hào)碼：皖340721001，有效期至2026年3月17日。經(jīng)營(yíng)地址為青陽(yáng)縣蓉城鎮(zhèn)木鎮(zhèn)路150號(hào)安徽青陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行11樓。

營(yíng)業(yè)范圍：主營(yíng)貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)；兼營(yíng)訴訟保全擔(dān)保，履約擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)中介服務(wù)，以自有資金進(jìn)行投資業(yè)務(wù)。

（二）檢查情況

1. 機(jī)構(gòu)管理情況

青陽(yáng)縣擔(dān)保公司注冊(cè)資本19,600.00萬(wàn)元，股東為青陽(yáng)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、安徽省融資再擔(dān)保有限公司及池州市銀通融資擔(dān)保股份有限公司。其中:青陽(yáng)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司出資11,300.00萬(wàn)元，占股57.66%;安徽省融資再擔(dān)保有限公司出資6,300.00萬(wàn)元，占股32.14%;池州市銀通融資擔(dān)保有限公司出資2,000.00萬(wàn)元，占股10.20%。

青陽(yáng)縣擔(dān)保公司高級(jí)管理人員董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理周云森、副總經(jīng)理吳俊。

經(jīng)檢查，青陽(yáng)縣擔(dān)保公司機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀與行政許可事項(xiàng)一致，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證有效，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所與備案場(chǎng)所一致，在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所醒目位置公開(kāi)懸掛統(tǒng)一標(biāo)識(shí)牌。

2. 公司治理情況

青陽(yáng)縣擔(dān)保公司按照相關(guān)法律規(guī)定建立了公司治理結(jié)構(gòu)，建立了“三會(huì)、一層”決策運(yùn)行制度。公司內(nèi)設(shè)綜合管理部、擔(dān)保業(yè)務(wù)部、科技業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部。制定了《青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司內(nèi)部管理制度匯編》，包含綜合管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)管理制度三大方面內(nèi)部管理制度，包括印章管理規(guī)定、檔案管理辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度、資金支付管理辦法、貸款擔(dān)保實(shí)施細(xì)則、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)評(píng)審規(guī)則、擔(dān)保項(xiàng)目盡責(zé)調(diào)查管理辦法、反擔(dān)保實(shí)施細(xì)則、擔(dān)保項(xiàng)目保后管理辦法、貸款擔(dān)保退出管理制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)逾期、代償、追償和損失管理制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及控制辦法、資產(chǎn)評(píng)估管理辦法等25項(xiàng)制度。

經(jīng)檢查，青陽(yáng)縣擔(dān)保公司“三會(huì)、一層"決策運(yùn)行制度得到有效落實(shí)，股東會(huì)、董事會(huì)重大決議和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告按照規(guī)定報(bào)送監(jiān)管部門(mén)備案。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)防控等關(guān)鍵崗位設(shè)置健全；建立規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程、稽核審計(jì)制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、信息披露制度以及盡職調(diào)查和保后管理等重要環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制情況。其高級(jí)管理人員不存在公職人員兼職情況。

3. 融資擔(dān)保和投資業(yè)務(wù)情況

2023年度青陽(yáng)縣擔(dān)保公司增加擔(dān)保68,170.34萬(wàn)元，解除擔(dān)保金額58,461.00萬(wàn)元，截至2023年12月末，在保金額65,070.34萬(wàn)元（含再就業(yè)小額擔(dān)保220戶，金額2,000.00萬(wàn)元），其中：融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額62,372.00萬(wàn)元（382筆），非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)在保余額2,698.34萬(wàn)元。公司凈資產(chǎn)32,118.13萬(wàn)元，擔(dān)保責(zé)任余額為凈資產(chǎn)的1.94倍。

2023年度取得擔(dān)保費(fèi)收入379.02萬(wàn)元。擔(dān)保收費(fèi)符合國(guó)務(wù)院辦公廳對(duì)外發(fā)布《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)辦〔2019〕6號(hào)）的規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

2023年度,青陽(yáng)縣擔(dān)保公司開(kāi)展履約保函業(yè)務(wù)辦理1筆，擔(dān)保金額1.8萬(wàn)元；開(kāi)展訴訟保全保函業(yè)務(wù)1筆，擔(dān)保金額1,196.544791萬(wàn)元。未發(fā)現(xiàn)青陽(yáng)縣擔(dān)保公司開(kāi)展住房置業(yè)擔(dān)保、債券擔(dān)保、汽車(chē)消費(fèi)擔(dān)保等新興擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4. 資金運(yùn)用及管理情況

（1）注冊(cè)資本全部到位。青陽(yáng)縣擔(dān)保公司登記注冊(cè)資本19,600萬(wàn)元，其中青陽(yáng)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司出資11,300萬(wàn)元，占股57.66%;安徽省融資再擔(dān)保有限公司出資6,300萬(wàn)元，占股32.14%;池州市銀通融資擔(dān)保有限公司出資2,000萬(wàn)元，占股10.20%，已由池州九華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告（池九會(huì)驗(yàn)字〔2017〕029號(hào)）。

（2）三級(jí)資產(chǎn)比例符合監(jiān)管要求。青陽(yáng)縣擔(dān)保公司三級(jí)資產(chǎn)之和28,094.74萬(wàn)元，其中Ⅰ級(jí)資產(chǎn)、Ⅱ級(jí)資產(chǎn)計(jì)24,567.40萬(wàn)元，Ⅰ級(jí)資產(chǎn)、Ⅱ級(jí)資產(chǎn)之和占資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的76.61%。Ⅲ級(jí)資產(chǎn)3,527.34萬(wàn)元，Ⅲ級(jí)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額扣除應(yīng)收代償款后的11.00%。三級(jí)資產(chǎn)比例符合《融資擔(dān)保公司資產(chǎn)比例管理辦法》的規(guī)定。

（3）兩項(xiàng)準(zhǔn)備金足額提取。青陽(yáng)縣擔(dān)保公司2023年度核銷(xiāo)擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金3,383.15萬(wàn)元，提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金552.60萬(wàn)元，擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金期末余額2,363.81萬(wàn)元；計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金189.51萬(wàn)元，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金期末余額3,245.71萬(wàn)元。兩項(xiàng)準(zhǔn)備金提取符合《安徽省融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定。

2023年末，青陽(yáng)縣擔(dān)保公司融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)余額32,118.13萬(wàn)元，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額3,245.71萬(wàn)元、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金2,363.81萬(wàn)元。三者之和為資產(chǎn)總額40,470.08萬(wàn)元的93.22%，符合《安徽省融資性擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法》第八條“融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金之和不得低于資產(chǎn)總額的60%?！钡囊?guī)定。

（4）客戶保證金實(shí)行了專(zhuān)戶管理。青陽(yáng)縣擔(dān)保公司對(duì)客戶保證金設(shè)明細(xì)賬登記核算，實(shí)行客戶保證金專(zhuān)戶管理，公司已從2019年3月開(kāi)始停收客戶保證金，不存在挪用客戶保證金或到期不歸還客戶保證金情況。

（5）賬戶交易情況。全面梳理青陽(yáng)縣擔(dān)保公司賬戶交易情況，2023年青陽(yáng)縣擔(dān)保公司銀行賬戶明細(xì)對(duì)賬單完整，不存在固定資產(chǎn)和銀行存單等流動(dòng)資產(chǎn)用于與擔(dān)保無(wú)關(guān)的抵（質(zhì)）押情況。

5. 財(cái)務(wù)及檔案等基礎(chǔ)管理情況。

青陽(yáng)縣擔(dān)保公司按《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《擔(dān)保企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)報(bào)表客觀、全面、準(zhǔn)確及時(shí)地反映本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、全面、可靠。會(huì)計(jì)憑證裝訂整齊，賬簿、業(yè)務(wù)檔案裝訂成冊(cè)，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)檔案比較完整。

6. 風(fēng)險(xiǎn)防控情況。

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制措施良好。通過(guò)對(duì)青陽(yáng)縣擔(dān)保公司檢查業(yè)務(wù)檔案的檢查，發(fā)現(xiàn)青陽(yáng)縣擔(dān)保公司建立了《青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程》等業(yè)務(wù)管理制度，并基本履行了盡職調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等必要的風(fēng)險(xiǎn)控制程序。檢查發(fā)現(xiàn)個(gè)別業(yè)務(wù)未嚴(yán)格履行盡職調(diào)查程序。

（2）追債挽損有序開(kāi)展。青陽(yáng)縣擔(dān)保公司制定了《擔(dān)保業(yè)務(wù)逾期、代償、追償和損失管理》制度，多措并舉，主動(dòng)出擊，多維度開(kāi)展代償清收工作。錨定目標(biāo)，一企一策，主抓一個(gè)“盯”字。圍繞清收目標(biāo)要求，制定具體的工作措施，層層分解落實(shí)，將清收指標(biāo)落實(shí)到個(gè)人，建立工作臺(tái)賬，掛圖作戰(zhàn)，集中調(diào)度與分類(lèi)調(diào)度相結(jié)合，公司2023年現(xiàn)金收償1,600.58萬(wàn)元，有效降低擔(dān)保損失風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地維護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值。

經(jīng)檢查，青陽(yáng)縣擔(dān)保公司制定了風(fēng)險(xiǎn)控制制度制定并嚴(yán)格落實(shí),未與各類(lèi)理財(cái)公司、互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)等開(kāi)展合作業(yè)務(wù)。青陽(yáng)縣擔(dān)保公司結(jié)合政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)追償挽損專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)要求，按照“一企一策"的要求制定了追償挽損實(shí)施方案，全年追回代償1,600.58萬(wàn)元。

7. 數(shù)據(jù)報(bào)送及業(yè)務(wù)備案

青陽(yáng)縣擔(dān)保公司能按月在安徽省融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)督管理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送及業(yè)務(wù)備案。檢查青陽(yáng)縣擔(dān)保公司2023年監(jiān)管系統(tǒng)報(bào)送信息，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)情況和業(yè)務(wù)情況上報(bào)監(jiān)管數(shù)據(jù)與實(shí)際數(shù)據(jù)存在部分差異。

（三）存在的問(wèn)題

1. 擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查執(zhí)行不到位

現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)抽查青陽(yáng)縣擔(dān)保公司業(yè)務(wù)檔案發(fā)現(xiàn)下列業(yè)務(wù)盡職調(diào)查執(zhí)行不到位：

（1）青陽(yáng)縣擔(dān)保公司為安徽觀景供應(yīng)鏈管理有限公司和安徽景浩國(guó)際貿(mào)易有限公司借款擔(dān)保余額3,000.00萬(wàn)元，該二筆融資擔(dān)保均由森華（馬鞍山）冶金材料有限公司、馬鞍山市潤(rùn)華鋼鐵材料有限公司、王業(yè)龍、王桂花提供反擔(dān)保。業(yè)務(wù)檔案中無(wú)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告，無(wú)被擔(dān)保公司和反擔(dān)保方信用報(bào)告。

（2）青陽(yáng)縣擔(dān)保公司為青陽(yáng)縣宏港建材有限公司提供訴訟保全擔(dān)保，業(yè)務(wù)檔案中無(wú)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告和被擔(dān)保公司信用報(bào)告。

上述事項(xiàng)不符合《青陽(yáng)縣中小企業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程》“三、項(xiàng)目調(diào)查 總經(jīng)理（或分管負(fù)責(zé)人）明確A、B角項(xiàng)目經(jīng)理，A角項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目主調(diào)查人，B角項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)助A角項(xiàng)目經(jīng)理審核材料及保前調(diào)查（包括但不限于實(shí)地走訪、企業(yè)座談、第三方查詢等），交叉驗(yàn)證擔(dān)保申請(qǐng)人提供材料的真實(shí)性和合規(guī)性，根據(jù)調(diào)查情況客觀、公正地撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，真實(shí)地揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，明確風(fēng)險(xiǎn)防控措施和方案。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)需要可全程參與保前調(diào)查?！钡囊?guī)定。

2. 監(jiān)管系統(tǒng)信息報(bào)送不完整

青陽(yáng)縣擔(dān)保公司為青陽(yáng)廣源售電有限公司提供的履約擔(dān)保1,500.00萬(wàn)元和再就業(yè)小額貸款擔(dān)保2,000.00萬(wàn)元未在安徽省融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)督管理系統(tǒng)中申報(bào)，導(dǎo)致非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)填報(bào)與實(shí)際數(shù)據(jù)不符情況。

上述事項(xiàng)不符合《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第三十一條“融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照要求向監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的年度審計(jì)報(bào)告等文件和資料。”和《融資擔(dān)保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管規(guī)程》第十一條“融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立和落實(shí)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息報(bào)送制度，按照監(jiān)督管理部門(mén)的要求和時(shí)限報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（含法人及分支機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)按照要求向銀保監(jiān)局報(bào)送銀擔(dān)合作情況?！钡囊?guī)定。

3. 與關(guān)聯(lián)方存在資金往來(lái)

2023年末，青陽(yáng)擔(dān)保公司報(bào)表反映對(duì)青陽(yáng)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司投資3,332.43萬(wàn)元，實(shí)質(zhì)為集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)款，與擔(dān)?；顒?dòng)無(wú)關(guān)。

（四）建議

1. 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。切實(shí)履行擔(dān)保項(xiàng)目事前盡職調(diào)查、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)防控等內(nèi)控程序，確保不發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)。

2. 及時(shí)、準(zhǔn)確、完整填報(bào)監(jiān)管系統(tǒng)信息。

3. 加強(qiáng)關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)清理，提高資金使用效率。

（五）其他事項(xiàng)

截至2023年12月31日，青陽(yáng)縣擔(dān)保公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保4,200.00萬(wàn)元，其中融資擔(dān)保2,700.00萬(wàn)元，履約擔(dān)保1,500.00萬(wàn)元。具體如下：

被擔(dān)保方名稱(chēng)	金額(萬(wàn)元)	擔(dān)保業(yè)務(wù)類(lèi)型	起始日期	終止日期	反擔(dān)保
青陽(yáng)廣源售電有限公司	1500.00	履約擔(dān)保	2022/12/9	2024/3/21	土地、房產(chǎn)、保證
青陽(yáng)縣國(guó)有工業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司	800.00	“4321”業(yè)務(wù)	2023/11/23	2024/11/23	門(mén)面房抵押
青陽(yáng)縣優(yōu)蔬鮮市場(chǎng)管理有限責(zé)任公司	1100.00	“4321”業(yè)務(wù)	2023/8/29	2024/8/29	不動(dòng)產(chǎn)
青陽(yáng)縣優(yōu)蔬鮮市場(chǎng)管理有限責(zé)任公司	800.00	“4321”業(yè)務(wù)	2023/11/20	2024/11/20	門(mén)面房

 

 

 

青陽(yáng)縣財(cái)政局

    2024年7月8日