青陽縣發(fā)展和改革委員會2016年度預(yù)算執(zhí)行

及其他財務(wù)收支審計情況

2018年6月29日

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條及青政秘﹝2017﹞30號文件要求，縣審計局對青陽縣發(fā)展和改革委員會（下簡稱縣發(fā)改委）2016年度預(yù)算執(zhí)行及其他財務(wù)收支情況進行了審計。審計工作得到了縣發(fā)改委的積極支持配合，縣發(fā)改委對其所提供資料的真實性、完整性負責(zé)，并做出了書面承諾，縣審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

縣發(fā)改委是主要負責(zé)研究提出我縣貫徹落實國家財政金融政策的建議、全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略中長期規(guī)劃等工作的綜合經(jīng)濟管理部門，為財政預(yù)算全額撥款行政單位。內(nèi)設(shè)辦公室、綜合科、投資科、能源辦、生態(tài)辦、重點項目辦。行政編制12名，實際在崗11人，事業(yè)編制4名，實際在崗3人，編外聘用人員1名。

二、審計結(jié)果

（一）2016年度預(yù)算及實際收支情況

 1、年初預(yù)算情況

青陽縣財政局《關(guān)于下達2016年縣直部門預(yù)算指標的通知》，縣發(fā)改委2016年預(yù)算指標如下：

全年合計預(yù)算支出安排2523800元，其中一般公共服務(wù)支出1546200元，社會保障和就業(yè)支出758400元，醫(yī)療衛(wèi)生支出53800元，住房保障支出165400元。

2、實際收支情況

縣發(fā)改委2016年12月會計報表和會計帳反映， 2016年收支決算數(shù)據(jù)如下：

（1）收入合計3315293.47元,其中：財政撥款收入3315293.47元（項目撥款360000萬元）。

（2）支出合計3297446.15元，其中人員經(jīng)費支出2435219.11元（工資福利支出1450067.51元，對個人和家庭補助985151.60元）；日常公用經(jīng)費支出862227.04元，其中商品和服務(wù)支出842631.04元（維護費5553元，公務(wù)接待費171580元，公務(wù)用車運行維護費20103元，項目支出160000元，其他商品和服務(wù)支出124452元）；其他資本性支出19596元。

當年結(jié)余17847.32元，上年滾存結(jié)余799582.55元，2016年末滾存結(jié)余817429.87元。

（二）預(yù)、決算對比情況

縣發(fā)改委當年實際收入合計3315293.47元，比年初預(yù)算增加791493.47元，增長31.4%。

實際支出合計3297446.15元，比年初預(yù)算增加773646.15元，增長30.7%，其中：人員經(jīng)費支出2435219.11元（含對個人和家庭的補助），比年初預(yù)算支出增加536919.11元，增長28.3%；日常公用經(jīng)費支出862227.04元，比年初預(yù)算（定額公用支出和專項業(yè)務(wù)支出）增加236727.04元，增長37.8%。

    (三)資產(chǎn)負債情況

縣發(fā)改委2016年末報表反映，資產(chǎn)合計1723323.50元，其中：現(xiàn)金10000.00元，銀行存款212210.05元，其他應(yīng)收款701000元，固定資產(chǎn)800113.45元。

負債和凈資產(chǎn)總計1723323.50元，其中：其他應(yīng)付款105780.18，資產(chǎn)基金800113.45元，資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余817429.87元。

三、發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計意見

（一）2013年1月至2017年6月超額發(fā)放獨生子女費2780元。

縣發(fā)改委自2013年1月至2017年6月超額發(fā)放6名單位職工獨生子女費2780元。

上述行為不符合《安徽省人口與計劃生育條例》第三十九條“從領(lǐng)證之月起，每月發(fā)給不低于二十元獨生子女保健費，至獨生子女滿十六周歲止”之規(guī)定。

審計意見：根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十五條規(guī)定，要求縣發(fā)改委追回超額發(fā)放的獨生子女費2780元，上繳縣財政，并從2017年7月份起予以更正。

注：審計期間，縣發(fā)改委對上述問題積極進行了整改，6名職工已將超額發(fā)放的獨生子女費上繳縣財政專戶。

（二）部分公務(wù)接待費支出未附公函。

縣發(fā)改委在2015年度2016年度公務(wù)接待活動中，部分接待費支出未見被接待單位公函。

上述做法不符合《安徽省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（皖辦發(fā)〔2014〕24號）第七條“黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待實行公函制度”和第二十三條“接待單位應(yīng)當加強接待費的審核報銷。接待費報銷憑證應(yīng)當包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、接待審批單、接待清單”的相關(guān)規(guī)定。

審計意見：根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十五條規(guī)定，縣發(fā)改委今后應(yīng)規(guī)范招待費支出，完善招待費審核報銷程序。

四、審計建議

（一）2016年縣發(fā)改委實際支出與年初預(yù)算出入較大，建議縣發(fā)改委今后應(yīng)當預(yù)測當年主要經(jīng)濟活動，合理、依法、科學(xué)編制當年財務(wù)收支預(yù)算。

（二）進一步加強會計基礎(chǔ)工作，提高會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)知識水平，督促會計人員加強原始憑證審核力度，依法進行會計核算，依法實行會計監(jiān)督。