各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直預(yù)算單位、國庫集中支付各代理銀行：

 

青陽縣財(cái)政局

2019年10月22日

 

 

 

青陽縣國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理

暫行辦法

 

第一章  總  則

第一條  為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金支付管理，建立健全國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，提高財(cái)政資金支付的安全性、規(guī)范性、有效性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》、《池州市市級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)以及財(cái)政國庫管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控是指依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，通過國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對國庫集中支付情況進(jìn)行動態(tài)管理，對各環(huán)節(jié)反映出來的支付信息進(jìn)行判斷、核實(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)支付行為、防范財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)的一系列監(jiān)督管理工作。

第三條  本辦法適用于財(cái)政撥款實(shí)行國庫集中支付管理的各預(yù)算單位，以及各代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

第四條  縣財(cái)政部門是國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財(cái)政部門、預(yù)算單位和代理銀行應(yīng)按照各自職責(zé)分工，建立監(jiān)控工作互動機(jī)制，共同加強(qiáng)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、規(guī)范作用。

第二章  監(jiān)控內(nèi)容

第五條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是納入國庫集中支付管理的財(cái)政性資金。鑒于此，單位往來資金將采取先錄入、申報(bào)計(jì)劃，經(jīng)支付中心審核之后再錄入支出進(jìn)行報(bào)賬的模式進(jìn)行。

第六條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、付款人開戶行、付款人賬號、預(yù)算科目、項(xiàng)目名稱、資金用途、支付金額、支付方式、結(jié)算方式、資金性質(zhì)、預(yù)算來源、收款人名稱、收款人開戶行、收款人賬號、銀行支付結(jié)算時(shí)間，以及預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、銀行賬戶等與支付活動相關(guān)的信息。

第七條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）預(yù)算單位財(cái)政性資金支付情況。

1.是否符合預(yù)算規(guī)定使用資金；

2.是否符合國庫集中支付規(guī)定支付資金；

3.是否從零余額賬戶違規(guī)向本單位的實(shí)有資金賬戶或向已經(jīng)納入國庫集中支付改革的系統(tǒng)內(nèi)單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)財(cái)政性資金；

4.是否符合公務(wù)卡結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定報(bào)銷公務(wù)支出；

5.是否符合財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定發(fā)放工資、津補(bǔ)貼和報(bào)銷費(fèi)用；

6.是否完整、準(zhǔn)確填寫集中支付申報(bào)信息。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)情況。

1.是否嚴(yán)格按照國庫集中支付指令和代理協(xié)議辦理資金支付業(yè)務(wù)；

2.是否按規(guī)定及時(shí)辦理資金清算；

3.是否按規(guī)定定時(shí)向財(cái)政部門傳送財(cái)政資金支付信息；

4.是否按規(guī)定及時(shí)傳送公務(wù)卡基礎(chǔ)信息和消費(fèi)信息；

5.是否按規(guī)定辦理預(yù)算單位零余額賬戶開戶和設(shè)置賬戶屬性；

6.預(yù)算單位零余額賬戶是否保持日終余額為零。

（三）其他需要監(jiān)控的事項(xiàng)。

其他按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，需要監(jiān)控的事項(xiàng)。

第三章  監(jiān)控方式

第八條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控方式包括事前監(jiān)控、事中監(jiān)控和事后監(jiān)控。

第九條  事前監(jiān)控是指財(cái)政部門通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)對預(yù)算單位的授權(quán)支付申請逐筆進(jìn)行受理審核。審核是依據(jù)預(yù)設(shè)的集中支付預(yù)警規(guī)則，進(jìn)行系統(tǒng)自動審核和人工審核。

第十條  事中監(jiān)控是指財(cái)政部門通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)掌握代理銀行辦理支付的過程，追蹤財(cái)政資金支付狀態(tài)。

第十一條  事后監(jiān)控是指財(cái)政部門通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，定時(shí)采集代理銀行清算信息、零余額賬戶信息、公務(wù)卡消費(fèi)明細(xì)信息等，進(jìn)行對比分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)。

第四章  預(yù)警核查

第十二條  財(cái)政部門采取系統(tǒng)預(yù)警和綜合核查相結(jié)合的手段，對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)或線索，進(jìn)行分析核實(shí)。

第十三條  系統(tǒng)預(yù)警是指國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)通過設(shè)置預(yù)警規(guī)則，對每一筆國庫集中支付申請業(yè)務(wù)和代理銀行反饋信息進(jìn)行自動篩查和判斷，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)及時(shí)報(bào)警。

第十四條  綜合核查是指財(cái)政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，進(jìn)行核實(shí)、糾偏的活動過程，包括電話核查、核驗(yàn)資料、實(shí)地核查等。

（一）電話核查：財(cái)政部門通過電話向預(yù)算單位、代理銀行了解有關(guān)情況，核實(shí)確認(rèn)疑點(diǎn)問題。

（二）核驗(yàn)資料：經(jīng)電話核查仍不能完全核實(shí)情況的，財(cái)政部門可要求相關(guān)單位提供有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報(bào)表等資料進(jìn)行輔助核實(shí)。根據(jù)情況，財(cái)政部門可約談或走訪預(yù)算單位及相關(guān)單位，以核實(shí)情況。

（三）實(shí)地核查：財(cái)政部門對重大違規(guī)疑點(diǎn)或普遍性、趨勢性疑點(diǎn)問題，進(jìn)行實(shí)地核查。根據(jù)情況，財(cái)政部門可委托監(jiān)督機(jī)構(gòu)、預(yù)算單位主管部門、代理銀行等受托機(jī)構(gòu)開展實(shí)地核查。

第十五條  財(cái)政部門在實(shí)施核查工作中，應(yīng)做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關(guān)文件、資料、票據(jù)，說明須真實(shí)、合法、有效。

第五章  違規(guī)處理

第十六條  財(cái)政部門在動態(tài)監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和代理銀行存在以下情況的，在職責(zé)范圍內(nèi)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時(shí)做出處理，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，移交有關(guān)部門進(jìn)行處理。

（一）預(yù)算單位違反本辦法第七條規(guī)定提交資金支付申請的，財(cái)政部門予以退回。經(jīng)事后監(jiān)控核查發(fā)現(xiàn)屬于違規(guī)支付的，財(cái)政部門依法做出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補(bǔ)辦手續(xù)等處理決定。

（二）代理銀行違反本辦法第七條規(guī)定的，應(yīng)將違規(guī)資金退回國庫；造成損失的，應(yīng)予賠償。財(cái)政部門視違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度予以通報(bào)，并結(jié)合代理銀行綜合考評辦法，酌情扣減評分，直至終止委托代理協(xié)議。

第六章  監(jiān)控職責(zé)

第十七條  財(cái)政部門的主要職責(zé)：

（一）研究制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控有關(guān)管理制度；

（二）管理和維護(hù)國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；

（三）組織開展國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控日常管理，監(jiān)控預(yù)算單位財(cái)政資金支付情況，對有關(guān)疑點(diǎn)或違規(guī)問題進(jìn)行核查，提出相關(guān)處理意見；監(jiān)督代理銀行支付和清算情況，對違反代理服務(wù)協(xié)議的行為，提出處理意見；

（四）建立國庫集中支付監(jiān)控分析報(bào)告制度和核查報(bào)表制度，通報(bào)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況和違規(guī)處理意見。

第十八條  預(yù)算單位的主要職責(zé)：

（一）認(rèn)真執(zhí)行國庫集中支付管理制度，按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定要求使用財(cái)政資金，完整、準(zhǔn)確填寫支付申請，保證原始憑證真實(shí)、合法；

（二）監(jiān)督本級或所屬基層預(yù)算單位國庫集中支付執(zhí)行情況，做好受理退回業(yè)務(wù)原因分析，加強(qiáng)部門財(cái)務(wù)管理；

（三）積極配合財(cái)政部門的綜合核查工作，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地提供查驗(yàn)資料；

     (四)對財(cái)政部門發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行糾正和整改，并按要求將整改結(jié)果及時(shí)反饋財(cái)政部門。

第十九條  代理銀行的主要職責(zé)：

（一）認(rèn)真履行與財(cái)政部門簽訂的代理服務(wù)協(xié)議辦理支付，按照國庫集中支付指令及時(shí)、規(guī)范、準(zhǔn)確地辦理資金支付及清算；

（二）按照財(cái)政部門需求及時(shí)、準(zhǔn)確地將支付、清算信息傳輸至國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違規(guī)支付事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告有關(guān)情況；

（三）積極履行各項(xiàng)服務(wù)職能，規(guī)范、高效地為財(cái)政部門和預(yù)算單位提供代理服務(wù)；

（四）主動配合財(cái)政部門開展有關(guān)監(jiān)督、核查工作，及時(shí)、完整地提供相關(guān)支付票據(jù)和數(shù)據(jù)信息。

第七章  監(jiān)控分析

第二十條  國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控分析是對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的綜合反饋。財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合動態(tài)監(jiān)控信息，編制月度、季度和年度編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告和專題報(bào)告。

第二十一條 國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控分析應(yīng)充分反映財(cái)政監(jiān)督管理需要，緊密圍繞財(cái)政監(jiān)督重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)開展分析工作，加強(qiáng)結(jié)果運(yùn)用，反饋對策建議，發(fā)揮監(jiān)控作用。

第八章  附則

第二十二條  本辦法由青陽縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條  本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

青陽縣預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控通報(bào)

暫行辦法

   

    第一條  為進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控預(yù)防、糾偏、威懾、反映的作用，根據(jù)《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步推動地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

    第二條 預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控通報(bào)（下稱“動態(tài)監(jiān)控通報(bào)”）是財(cái)政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的預(yù)算支付執(zhí)行異常業(yè)務(wù)問題，提交有關(guān)部門單位并責(zé)成核實(shí)整改的書面通知。

    第三條  動態(tài)監(jiān)控通報(bào)范圍，包括納入國庫集中支付的財(cái)政性資金運(yùn)行、銀行賬戶管理以及商業(yè)銀行國庫集中支付業(yè)務(wù)代理等。

    第四條  動態(tài)監(jiān)控通報(bào)內(nèi)容，涵蓋預(yù)算支付執(zhí)行中預(yù)算指標(biāo)經(jīng)濟(jì)分類科目調(diào)整、用款計(jì)劃申報(bào)、資金支付清算、代理銀行管理、基礎(chǔ)信息填報(bào)等方面的問題。具體如下：

    （一）預(yù)算指標(biāo)經(jīng)濟(jì)分類科目調(diào)整方面的問題；

    （二）用款計(jì)劃申報(bào)和執(zhí)行方面的問題；

    （三）資金支付方面的問題；

    （四）資金清算方面的問題；

    （五）銀行賬戶使用、管理方面的問題；

    （六）預(yù)算單位基礎(chǔ)信息填報(bào)方面的問題；

    （七）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)代理服務(wù)方面的問題

    （八）其他需要通報(bào)的問題。

    第五條  動態(tài)監(jiān)控信息反映由青陽縣國庫集中支付中心統(tǒng)計(jì)、分析、通報(bào)，并將通報(bào)結(jié)果報(bào)送財(cái)政局相關(guān)管理股室。通報(bào)對象具體包括：

    （一）預(yù)算部門、單位

    （二）國庫集中支付業(yè)務(wù)代理銀行等

    第六條  根據(jù)財(cái)政監(jiān)管需要以及通報(bào)內(nèi)容和主送對象的不同，對動態(tài)監(jiān)控反映的問題采取日常通報(bào)和專題通報(bào)兩種形式。

    第七條  日常通報(bào)，按季度對動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作層面普遍存在的問題進(jìn)行披露反映，供相關(guān)部門和單位改進(jìn)管理和防范風(fēng)險(xiǎn)做參考。

    第八條  專題通報(bào)，針對資金支付中存在重大違規(guī)違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)行為和問題集中的現(xiàn)象或預(yù)算單位，實(shí)行一事一通報(bào)，及時(shí)向部門、單位主要負(fù)責(zé)人、執(zhí)紀(jì)和監(jiān)督部門反映情況，為相關(guān)問題查處提供依據(jù)。

    第九條 青陽縣國庫集中支付中心具體負(fù)責(zé)異常業(yè)務(wù)反映，對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)全面梳理、細(xì)致核實(shí)，依據(jù)有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)，形成通報(bào)反映意見。

    第十條  相關(guān)部門、預(yù)算單位和代理銀行等，對通報(bào)的問題要認(rèn)真查找原因，及時(shí)采取措施，落實(shí)問題整改，進(jìn)一步完善相關(guān)制度。

    第十一條  縣財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室按照職責(zé)分工，對通報(bào)的問題跟蹤督導(dǎo)，督查指導(dǎo)預(yù)算單位整改提高，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。

    第十二條  動態(tài)監(jiān)控通報(bào)的問題及核實(shí)整改情況，作為下一年度安排部門預(yù)算、部門預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行考評、商業(yè)銀行代理集中支付業(yè)務(wù)及財(cái)政管理資金分存考核等重要參考依據(jù)。

    第十三條  本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。