青  陽  縣  審  計  局

審 計 報 告

 

 

 

 

青審?fù)秷蟆?/span>2020〕14號

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被審計單位: 青陽建設(shè)投資集團有限公司

審計項目: 光華家園室外附屬工程竣工結(jié)算審計

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定，青陽縣審計局派出審計組，自2019年11月27日至2019年12月24日，對光華家園室外附屬工程竣工結(jié)算進行了審計。青陽建設(shè)投資集團有限公司對所提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。縣審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

為加快推進南部新城區(qū)建設(shè)，經(jīng)縣發(fā)改委青發(fā)改投資〔2013〕109號文件批復(fù)同意，由縣城投公司負(fù)責(zé)組織實施光華家園安置房項目建設(shè)，主要建設(shè)內(nèi)容為：新建安置房總建筑面積216414平方米（含地下建筑面積），其中居住建筑面積172232平方米，公共建筑面積34851平方米，配套道路、綠化、水電氣等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。項目計劃總投資34553萬元，資金來源由縣財政撥款及商請銀行貸款解決。

工程建設(shè)前期，原城投公司委托青陽縣規(guī)劃建筑設(shè)計院對本項目進行施工圖設(shè)計，并委托中國建設(shè)銀行股份有限公司安徽省分行編制了光華家園室外附屬工程招標(biāo)控制價，預(yù)算造價為17,289,377.82元。2015年5月13日，原城投公司委托原青陽縣招標(biāo)采購交易中心對光華家園室外附屬工程進行公開招標(biāo)，工程內(nèi)容為道路、排水、崗?fù)?、圍墻等，分二期施工?/span>中標(biāo)施工企業(yè)為池州市天和建筑工程有限公司，中標(biāo)價（即合同價）為14,727,092.46元，約定一期工程工期90日歷天，二期工程以開工令為準(zhǔn)。原縣城投公司將光華家園建設(shè)項目監(jiān)理服務(wù)打捆委托縣招標(biāo)采購交易中心進行了公開招標(biāo)，確定中標(biāo)監(jiān)理企業(yè)為青陽縣建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司，中標(biāo)監(jiān)理費率0.8%。

施工期間，建設(shè)單位根據(jù)規(guī)劃部門整體布局的調(diào)整和現(xiàn)場實際情況對原合同內(nèi)的面包磚人行道、廣場周邊擋土墻、小品構(gòu)件花架、瀝青道路路基、散水坡明溝等工程量進行了調(diào)整，變更累計增加預(yù)算造價1,395,165.30元。建設(shè)單位按照《青陽縣政府投資項目工程變更管理辦法》（青政辦〔2017〕17號）將上述變更內(nèi)容分三期報送縣政府性投資項目工程管理聯(lián)合審查辦審查后，呈報縣政府分管縣長審批同意。

光華家園室外附屬一期工程實際于2015年5月23日開工、2016年1月8日竣工；二期工程實際于2016年8月5日開工、2017年11月4日竣工。原城投公司組織設(shè)計、施工、監(jiān)理、物業(yè)等單位對該工程進行了竣工驗收，評定工程質(zhì)量為“合格”。

二、審計實施情況

審計實施階段，縣審計局對本項目的招投標(biāo)文件、施工合同、竣工圖紙、工程簽證單及工程結(jié)算書等資料進行了認(rèn)真的審閱，其中，協(xié)審機構(gòu)安徽華偉工程咨詢有限公司派出的兩名專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)對本項目的結(jié)算造價進行審計。通過對報審工程資料的細(xì)致審查，并結(jié)合現(xiàn)場審計勘測數(shù)據(jù)，縣審計局重點對施工企業(yè)實際完成的工程量進行了認(rèn)真復(fù)核，確認(rèn)變更簽證內(nèi)容的真實性、合法性。

經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，施工企業(yè)報審結(jié)算中存在下列有關(guān)不實事項：①管道挖填土方、DN300雨水砼平口管、Φ500雨污水井蓋、瀝青道路面層及基層等分項工程中，存在應(yīng)扣未扣工程量；②高套Φ500檢查井、廣場周圍擋土墻、路基石方換填等子目綜合單價；③合同外新增φ50、φ75、φ160PVC塑料管及磚砌收水溝未履行變更審批手續(xù)。針對上述問題，縣審計局按照《青陽縣政府投資項目工程變更管理辦法》（青政辦〔2017〕17號）第二十條之規(guī)定，對未履行變更報批程序的變更項目不予認(rèn)可，并要求建設(shè)單位對報審結(jié)算中多計的量、價據(jù)實調(diào)整，重新核定該工程結(jié)算造價。

三、審計結(jié)果

建設(shè)單位報審光華家園室外附屬工程結(jié)算總造價為16,299,137.57元，其中：合同價14,727,092.46元，變更增加造價1,572,045.11元。

安徽華偉工程咨詢有限公司受托對上述結(jié)算價款進行審核，并向縣審計局出具《結(jié)算審核報告》，核定該工程結(jié)算價款為14,097,029.67元，其中：合同價14,727,092.46元，變更減少造價630,062.79元。核減結(jié)算造價2,202,107.90元，凈核減率為13.51%。建設(shè)單位、施工企業(yè)均同意該審核結(jié)果。

 

                          二〇二〇年六月九日

抄送:縣政府，市審計局，縣監(jiān)察委，縣發(fā)改委，縣財政局，縣住建局。