各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣開發(fā)區(qū)管委會、縣政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)、駐青各單位、縣建投集團(tuán)：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例有關(guān)規(guī)定、《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案的通知》(皖政〔2022〕60號)、《青陽縣進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革全面實(shí)施零基預(yù)算工作方案》(青政〔2022〕21號)等要求，現(xiàn)就做好2024年預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話重要指示批示精神，全面落實(shí)中央、省、市和縣委、縣政府重大決策部署，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，鞏固深化零基預(yù)算改革，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大項(xiàng)目財(cái)力保障；堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出；強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資源配置使用效率；統(tǒng)籌發(fā)展和安全、當(dāng)前和長遠(yuǎn)，防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)可持續(xù)；加強(qiáng)新時(shí)代財(cái)會監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，硬化預(yù)算約束，為全面建設(shè)現(xiàn)代化“九華圣境、靈秀青陽”提供堅(jiān)實(shí)財(cái)政保障。

二、重點(diǎn)工作

(一)深化零基預(yù)算改革。進(jìn)一步鞏固零基預(yù)算改革成果，完善該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機(jī)制，強(qiáng)化重大項(xiàng)目任務(wù)財(cái)力保障。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門圍繞中央、省、市和縣委、縣政府決策部署，根據(jù)年度重點(diǎn)工作變化、資金使用績效等動(dòng)態(tài)調(diào)整和完善政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單。健全支出預(yù)算排序機(jī)制，原則上按“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出、地方政府債券還本付息支出、政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單確定的支出，部門必須開展的一般事業(yè)發(fā)展支出和其他支出的順序安排預(yù)算。

(二)堅(jiān)決落實(shí)過緊日子要求。把艱苦奮斗、勤儉節(jié)約作為預(yù)算安排的基本原則。繼續(xù)壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，努力節(jié)約日常經(jīng)費(fèi)開支。對應(yīng)由本單位正常履行職責(zé)的工作事項(xiàng)，嚴(yán)禁通過政府購買服務(wù)方式變相增加財(cái)政開支。加大閑置資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活力度，新增資產(chǎn)配置要與資產(chǎn)存量情況、盤活成效等掛鉤；嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超數(shù)量配置資產(chǎn)；推進(jìn)資產(chǎn)共享共用，探索政府公物倉建設(shè)，通過公物倉調(diào)劑方式配置資產(chǎn)。

(三)加強(qiáng)部門收入統(tǒng)籌。各部門及所屬單位要依法依規(guī)將取得的各類收入納入部門或單位預(yù)算。加大財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款資金統(tǒng)籌使用力度，本部門非財(cái)政撥款收入能夠滿足需要時(shí)，不得申請財(cái)政撥款支出。加強(qiáng)不同年度間資金的統(tǒng)籌，預(yù)算安排時(shí)優(yōu)先使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

(四)深入推進(jìn)跨部門資金統(tǒng)籌整合。常態(tài)化開展支出政策清理評估，堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，加大跨部門項(xiàng)目資金統(tǒng)籌整合力度。有關(guān)部門要進(jìn)一步梳理、整合、重構(gòu)主管項(xiàng)目資金，聚焦相關(guān)領(lǐng)域年度重點(diǎn)工作，加強(qiáng)跨部門工作協(xié)同，提高資金配置效率和使用效益。

(五)創(chuàng)新財(cái)政支持方式。嚴(yán)格控制競爭性領(lǐng)域財(cái)政投入，對市場能夠有效發(fā)揮作用的領(lǐng)域，財(cái)政資金堅(jiān)決退出；對市場機(jī)制不能有效發(fā)揮作用領(lǐng)域，創(chuàng)新投入方式，減少直接補(bǔ)助、無償補(bǔ)貼，更多運(yùn)用政府引導(dǎo)基金、融資擔(dān)保、股權(quán)投資、財(cái)政貼息等方式引導(dǎo)支持。健全財(cái)政與金融、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域等政策協(xié)同疊加機(jī)制，引導(dǎo)和帶動(dòng)金融、社會、企業(yè)等資源要素投入，更好發(fā)揮財(cái)政資金杠桿撬動(dòng)作用。

(六)推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。加強(qiáng)基本支出定員定額管理，調(diào)整完善縣級基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，合理保障部門履職需要。各部門要全面梳理現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)情況，加快制定、完善內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，明確支出范圍、適用標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控要求等。結(jié)合政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單，根據(jù)支出政策、項(xiàng)目要素及成本、財(cái)力水平、實(shí)際執(zhí)行情況等，推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。加強(qiáng)支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)。

(七)健全預(yù)算安排約束機(jī)制。完善年度預(yù)算安排與人大審查、巡視巡察、審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題及預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價(jià)結(jié)果等掛鉤機(jī)制，對在巡視巡察、審計(jì)監(jiān)督中查實(shí)存在違紀(jì)違規(guī)問題的項(xiàng)目，要扣減直至取消預(yù)算；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況和績效結(jié)果應(yīng)用，對預(yù)算執(zhí)行率偏低、實(shí)施效果不明顯的項(xiàng)目，少安排或不安排預(yù)算。

(八)強(qiáng)化全過程預(yù)算績效管理。將績效管理實(shí)質(zhì)性嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，推動(dòng)預(yù)算和績效管理一體化。強(qiáng)化政策集成和資金協(xié)同，嚴(yán)格新增重大政策和項(xiàng)目事前績效評估；全面編制部門整體支出、其他運(yùn)轉(zhuǎn)類和特定目標(biāo)類項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，科學(xué)合理設(shè)定績效目標(biāo)和指標(biāo)值，硬化績效目標(biāo)約束；健全單位自評、部門評價(jià)和財(cái)政評價(jià)多層次評價(jià)體系，實(shí)施項(xiàng)目支出和部門整體支出績效自評全覆蓋；推進(jìn)績效信息公開，將所有項(xiàng)目(涉密項(xiàng)目除外)績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果向社會主動(dòng)公開。

(九)認(rèn)真做好其他相關(guān)工作。落實(shí)部門和單位預(yù)算管理主體責(zé)任，部門和單位要對預(yù)算完整性、規(guī)范性、真實(shí)性以及執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和制度規(guī)定，嚴(yán)禁多報(bào)、虛報(bào)在編人數(shù)，嚴(yán)禁重復(fù)、多頭申報(bào)或虛報(bào)項(xiàng)目預(yù)算。依規(guī)做好新增資產(chǎn)配置、政府購買服務(wù)、政府采購等相關(guān)支出預(yù)算的編制，做到應(yīng)編盡編。嚴(yán)格按照規(guī)范格式和要求編制部門預(yù)算草案文本，委托業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等科目，應(yīng)在預(yù)算草案文本中明確支出內(nèi)容、測算標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)等。加強(qiáng)預(yù)算草案文本內(nèi)容審核，不斷提高文本質(zhì)量。各部門預(yù)算草案應(yīng)報(bào)本部門黨組(黨委)審議。

三、編制要求

(一)收入預(yù)算。各部門、單位預(yù)算收入包括縣財(cái)政安排給本部門及其所屬各單位的預(yù)算撥款收入和其他收入，預(yù)算撥款收入應(yīng)按政策申報(bào)，事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應(yīng)合理預(yù)計(jì)，未按規(guī)定納入預(yù)算的收入不得安排支出。部門及所屬單位要結(jié)合以前年度收入情況，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢、事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)營狀況等因素，合理編制2024年收入征收計(jì)劃。加強(qiáng)行政事業(yè)性國有資產(chǎn)收入管理，嚴(yán)格按規(guī)定征繳。

(二)支出預(yù)算。各部門要認(rèn)真落實(shí)深化零基預(yù)算改革要求，統(tǒng)籌財(cái)政撥款(含中央、省提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金)、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)政專戶資金和單位資金合理編制支出預(yù)算。

1．精準(zhǔn)填報(bào)基礎(chǔ)信息。按照預(yù)算管理一體化規(guī)范和預(yù)算編制時(shí)間要求，應(yīng)填盡填、真實(shí)合規(guī)及時(shí)準(zhǔn)確在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中填報(bào)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)，并按要求由部門統(tǒng)一報(bào)送基礎(chǔ)信息整體情況、變動(dòng)情況和相關(guān)依據(jù)。

2．加強(qiáng)項(xiàng)目庫管理。預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式按人員類、運(yùn)轉(zhuǎn)類、特定目標(biāo)類納入預(yù)算項(xiàng)目庫。加大項(xiàng)目清理力度，政策已到期、目標(biāo)已完成、績效評價(jià)結(jié)果較差或不再具備執(zhí)行條件的項(xiàng)目，一律清理退出。樹牢“先謀事、再排錢”理念，堅(jiān)持“先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”原則，盡早開展項(xiàng)目儲備，按規(guī)定完成項(xiàng)目論證、事前績效評估、采購需求調(diào)查等各項(xiàng)前期工作。入庫項(xiàng)目要清晰反映立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容、支出需求、經(jīng)費(fèi)測算等，合理確定分年度支出計(jì)劃，科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)和指標(biāo)，并按照輕重緩急排序。對無具體支持對象的待細(xì)化、待分配項(xiàng)目和準(zhǔn)備不充分的概念性、框架性項(xiàng)目，一律不得入庫。對支持市場主體以及科研、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目資金，要按照零基預(yù)算改革要求及時(shí)開展項(xiàng)目征集工作，同步編制政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單。信息化建設(shè)(升級)及運(yùn)維項(xiàng)目按規(guī)定報(bào)縣行政服務(wù)中心履行審批及備案程序，作為單獨(dú)項(xiàng)目管理。

3．編制基本支出預(yù)算。按照最新縣級預(yù)算基本支出供給政策，依據(jù)更新后的基礎(chǔ)信息，編制2024年基本支出預(yù)算，準(zhǔn)確使用政府收支分類科目。

4．編制項(xiàng)目支出預(yù)算。按照“支出標(biāo)準(zhǔn)×工作量”方式，根據(jù)政策和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等情況，科學(xué)合理測算年度資金需求，壓減一般，突出重點(diǎn)，從嚴(yán)從緊編制2024年項(xiàng)目支出預(yù)算，并準(zhǔn)確使用政府收支分類科目和政府采購品目分類目錄。除一次性和階段性項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目支出原則上不高于近兩年實(shí)際執(zhí)行平均數(shù)。各部門要細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率。

5．申報(bào)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)算。由部門主導(dǎo)分配的提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付，相關(guān)主管部門提供依據(jù)、支出內(nèi)容、分配因素、測算標(biāo)準(zhǔn)和過程、績效目標(biāo)和指標(biāo)等情況，按規(guī)定分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分項(xiàng)目編制。

四、編制程序及初步時(shí)間安排

(一)預(yù)算申報(bào)階段(2023年8月-9月)。各部門完成基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)填報(bào)，完成預(yù)算項(xiàng)目入庫；縣財(cái)政局完成項(xiàng)目入庫審核；各部門編報(bào)部門收支預(yù)算建議、績效目標(biāo)、政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單建議。

(二)預(yù)算審核階段(2023年10月)。縣財(cái)政局開展項(xiàng)目審核論證。根據(jù)基礎(chǔ)信息、基本支出供給政策、項(xiàng)目審核論證等情況，結(jié)合全縣財(cái)力預(yù)計(jì)，統(tǒng)籌確定預(yù)算控制數(shù)及政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單控制數(shù)。

(三)意見反饋階段(2023年11月-12月)。縣財(cái)政局下達(dá)預(yù)算控制數(shù)、政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單控制數(shù)；各部門核實(shí)收支項(xiàng)目，反饋預(yù)算安排、政府年度重點(diǎn)保障事項(xiàng)清單控制數(shù)意見，依據(jù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制部門預(yù)算草案，并在“二上”時(shí)報(bào)送?？h財(cái)政局結(jié)合部門反饋意見平衡預(yù)算，按程序報(bào)批。

(四)批復(fù)預(yù)算階段(2024年1月-2月)。縣財(cái)政局在縣人代會批準(zhǔn)縣級預(yù)算后二十日內(nèi)，向各部門批復(fù)預(yù)算。各部門在接到縣財(cái)政局批復(fù)的本部門預(yù)算后十五日內(nèi)，向所屬各單位批復(fù)預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府根據(jù)財(cái)力控制數(shù)編制預(yù)算，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人代會批準(zhǔn)后依法批復(fù)所屬單位預(yù)算。

 

 

 

青陽縣財(cái)政局       

2023年8月18日